Zrozumienie ulg podatkowych: jak zmniejszyć obciążenie podatkowe Twojej firmy

Polscy przedsiębiorcy mogą korzystać z różnych preferencji i ulg, które pozwalają zmniejszyć obciążenie podatkowe, a zwiększyć zyski. Zależą one m.in. od wybranej metody opodatkowania działalności gospodarczej. O jakich ulgach mowa?

Ulgi podatkowe – co to takiego?

Chcąc wpłynąć na obciążenie podatkowe swojej firmy, przedsiębiorcy mogą skorzystać z tzw. ulg podatkowych, określonych w przepisach prawa. W ich ramach podatnik może dokonać odliczenia od dochodu lub odliczenia od podatku. Znajomość i zrozumienie dostępnych ulg może w znacznym stopniu ułatwić zarządzanie firmowym budżetem.

Ulga badawczo-rozwojowa (B+R)

Ulga badawczo-rozwojowa, nazywana również ulgą na działalność badawczo-rozwojową (B+R) przysługuje przedsiębiorcom, którzy wybrali opodatkowanie na zasadach ogólnych, podatkiem liniowym i podatkiem dochodowym od osób prawnych. Wiąże się ona z prowadzeniem działalności badawczo-rozwojowej i umożliwia odliczenie części poniesionych na nią wydatków od podstawy opodatkowania. Wydatki te muszą zostać jednak uprzednio uwzględnione w kosztach uzyskania przychodów. Ulgę można wykorzystać m.in. w przypadku korzystania z aparatury naukowo-badawczej bądź nabycia materiałów i wyników badań od jednostek naukowych.

Ulga na innowacje (IP Box)

Do przedsiębiorców prowadzących działalność badawczo-rozwojową kierowana jest również ulga na innowacje, nazywana inaczej ulgą IP Box. Umożliwia ona preferencyjne opodatkowanie dochodów z praw własności intelektualnej, podlegającym ochronie prawnej (prawo autorskie do oprogramowania, patent) i wytworzonych, rozwiniętych bądź ulepszonych w ramach prowadzonej działalności B+R. Jeśli firma wytwarza osobiste prawo własności intelektualnej, zyski są opodatkowane stawką 5%. Ulgę na innowacje odlicza się od podstawy obliczenia podatku.

Ulga na robotyzację

Kolejną ulgą dostępną dla przedsiębiorców jest ulga na robotyzację. Przysługuje ona osobom, które w ramach działalności modernizują produkcję przy użyciu robotów przemysłowych. Ulga umożliwia odliczenie wydatków na zakup robotów, sprzętu, oprogramowania, a nawet kosztów związanych z zakupem urządzeń BHP czy szkoleń pracowniczych. Jej głównym celem jest zachęcenie polskich przedsiębiorców do wykorzystywania w produkcji innowacyjnych rozwiązań.

Ulga na terminal

Przedsiębiorcom, którzy wybrali opodatkowanie skalą podatkową, podatkiem liniowym lub ryczałtem, przysługuje także ulga na terminal płatniczy. Dotyczy ona wydatków zarówno na jego nabycie, jak i na samą obsługę transakcji płatniczych przy użyciu terminala.

Ulga od darowizny

Firmy opodatkowane na zasadach ogólnych, podatkiem liniowym lub ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, mogą skorzystać też z ulgi od darowizny. W przypadku zasad ogólnych przedsiębiorcy odliczają ulgę od dochodu, z kolei w przypadku ryczałtu – od uzyskanego przychodu. W ramach ulgi można rozliczyć darowizny m.in. na działalność organizacji pożytku publicznego, cele edukacji zawodowej, cele kultu religijnego czy krwiodawstwo. Odliczana kwota nie może przekraczać 6% dochodu.